Mẫu 01/TCKT tờ khai thuế khai thay cho thuê nhà, cách điền
Mẫu 01/TCKT là tờ khai thuế của tổ chức khai thay, nộp thay cho cá nhân. Hay gặp nhất là công ty thuê nhà, mặt bằng của một người rồi khai thuế cho thuê nhà thay chủ nhà. Bản đang dùng kèm Thông tư 89/2026/TT-BTC, áp dụng cho kỳ tính thuế từ ngày 01/7/2026.
Tải ngay · Không cần đăng nhập · Không quảng cáo
- Dùng khi
- Công ty thuê nhà, mặt bằng của cá nhân khai thuế thay chủ nhà; hoặc tổ chức khai thay cá nhân hợp tác kinh doanh
- Người lập
- Người đại diện của tổ chức khai thay ký, đóng dấu nếu có
- Loại mẫu
- Mẫu số 01/TCKT, Phụ lục I Thông tư 89/2026/TT-BTC, dùng cho kỳ tính thuế từ 01/7/2026
- Định dạng
- Word, 22 KB
- Cập nhật kho
- 09/11/2026
Nội dung bài viết
Mẫu 01/TCKT dùng để làm gì?
Mẫu dùng cho tổ chức, không dùng cho chủ nhà tự khai. Đầu mẫu có hai ô, tích ô đúng với việc khai thay:
| Ô tích ở đầu mẫu | Ai dùng | Điền phần nào |
|---|---|---|
| Khai thay cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức | Tổ chức hợp tác kinh doanh với cá nhân | Phần I, chỉ tiêu [06] đến [09] |
| Khai thay cho cá nhân cho thuê bất động sản | Công ty thuê nhà, mặt bằng, văn phòng của cá nhân | Phần II, chỉ tiêu [10] đến [13] |
Theo ghi chú cuối mẫu, khai thay cho thuê bất động sản thì dùng mã số thuế của tổ chức và nộp tại cơ quan thuế nơi có nhà cho thuê. Khai thay cá nhân hợp tác kinh doanh thì dùng mã số thuế nộp thay và nộp tại cơ quan thuế quản lý tổ chức.
Mẫu 01/TCKT: Tờ khai thuế của tổ chức khai thay (cho thuê nhà, hợp tác kinh doanh)
Bản kèm Thông tư 89/2026/TT-BTC, dùng cho kỳ tính thuế từ 01/7/2026. Công ty thuê nhà, mặt bằng của cá nhân khai thuế thay chủ nhà, hoặc tổ chức khai thay cá nhân hợp tác kinh doanh.
Mẫu số: 01/TCKT(Kèm theo Thông tư số 89/2026/TT-BTC ngày 30 tháng 6 năm 2026 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ CỦA TỔ CHỨC KHAI THAY
(Áp dụng đối với tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức;
tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân cho thuê bất động sản)
□ Tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức
□ Tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân cho thuê bất động sản
| [01] Kỳ tính thuế: | [01a] Tháng .... năm ............. [01b] Quý .... năm ................ [01c] Lần phát sinh .............. |
| [02] Lần đầu: □ | [03] Bổ sung lần thứ:.... □ |
[04] Tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay theo pháp luật quản lý thuế:
[04.1] Mã số thuế:
[04.2] Điện thoại: .............................. [04.3] Email:
[05] Tên tổ chức, cá nhân cung cấp dịch vụ làm thủ tục về thuế (nếu có):
[05.1] Mã số thuế:
[05.2] Hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế: Số: .............................ngày:…………………
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
| STT | Chỉ tiêu | Mã chỉ tiêu | Số tiền |
| I | Khai thuế thay cá nhân hợp tác kinh doanh | [06] | |
| 1 | Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ | [07] | |
| 2 | Tổng doanh thu tính thuế TNCN trong kỳ | [08] | |
| 3 | Tổng số thuế TNCN phải nộp | [09] | |
| II | Khai thuế thay cá nhân cho thuê bất động sản | [10] | |
| 1 | Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ | [11] | |
| 2 | Tổng số thuế GTGT phải nộp | [12] | |
| 3 | Tổng số thuế TNCN phải nộp | [13] |
(TNCN: Thu nhập cá nhân; GTGT: Giá trị gia tăng)
Tôi cam đoan những nội dung kê khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những nội dung đã khai./.
| NGƯỜI TRỰC TIẾP THỰC HIỆN DỊCH VỤ LÀM THỦ TỤC VỀ THUẾ Họ và tên: ……………… Chứng chỉ nghiệp vụ chuyên môn về thuế số:..... | ………., ngày ... tháng ... năm ..….. NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ (Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử) |
| Ghi chú: - Trường hợp tổ chức khai thay cá nhân hợp tác kinh doanh thuộc trường hợp kê khai, nộp thuế GTGT theo tháng thì chọn kỳ tính thuế của tháng có phát sinh thanh toán tiền cho cá nhân. - Trường hợp tổ chức khai thay cá nhân hợp tác kinh doanh thuộc trường hợp kê khai, nộp thuế GTGT theo quý thì chọn kỳ tính thuế của quý có phát sinh thanh toán tiền cho cá nhân. - Trường hợp tổ chức khai thay cá nhân cho thuê bất động sản thì thời hạn khai thuế xác định theo kỳ thanh toán. Trường hợp có nhiều kỳ thanh toán trong tháng thì khai theo tháng. - Chỉ tiêu [01c]: áp dụng cho trường hợp tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân cho thuê bất động sản khai thuế lần phát sinh theo kỳ thanh toán trên hợp đồng. - Trường hợp tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cá nhân hợp tác kinh doanh thì sử dụng mã số thuế nộp thay được cấp theo quy định tại Thông tư về đăng ký thuế và hồ sơ khai thuế nộp tại cơ quan thuế quản lý tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay. - Trường hợp tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân cho thuê bất động sản thì sử dụng mã số thuế của tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay và hồ sơ khai thuế được nộp tại cơ quan thuế nơi có bất động sản cho thuê. | |
Điền mẫu 01/TCKT như thế nào?
| Chỉ tiêu | Ghi gì |
|---|---|
| [01a] Tháng, [01b] Quý | Kỳ tính thuế, chọn một trong hai |
| [01c] Lần phát sinh | Chỉ dùng khi khai thay cho thuê bất động sản theo kỳ thanh toán trên hợp đồng |
| [02], [03] | Tích lần đầu, hoặc ghi lần bổ sung thứ mấy |
| [04] đến [04.3] | Tên, mã số thuế, điện thoại, email của tổ chức khai thay |
| [05] đến [05.2] | Chỉ điền khi thuê đại lý thuế làm thủ tục |
| [07] đến [09] | Hợp tác kinh doanh: tổng doanh thu, doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân, số thuế thu nhập cá nhân phải nộp |
| [11] đến [13] | Cho thuê bất động sản: tổng doanh thu trong kỳ, số thuế giá trị gia tăng và số thuế thu nhập cá nhân phải nộp |
Cuối mẫu, người đại diện của tổ chức ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu nếu có. Phần người thực hiện dịch vụ thuế chỉ dành cho đại lý thuế.
Điền xong cần soát lại những gì?
Soát lại kỳ tính thuế, chỗ này hay chọn sai nhất. Theo ghi chú của mẫu, khai thay cho thuê bất động sản thì hạn khai tính theo kỳ thanh toán trên hợp đồng; trong một tháng có nhiều kỳ thanh toán thì khai theo tháng. Hợp tác kinh doanh thì chọn tháng hoặc quý có phát sinh thanh toán tiền cho cá nhân, theo cách tổ chức đang khai thuế giá trị gia tăng.
Kỳ tính thuế trước ngày 01/7/2026 vẫn khai bằng bản cũ, không dùng tệp này. Cần gửi bản điện tử thì chuyển Word sang PDF. Cần mẫu khác thì xem kho mẫu văn bản.